Planejamento 2026: a Reforma Tributária já deveria estar no seu orçamento

Estamos num momento decisivo: enquanto empresas de grande porte já começaram a reservar recursos para adaptação ao novo regime tributário, muitas organizações de médio porte ainda veem essa transição como algo distante. Contudo, a Reforma Tributária já está se desenhando sobre o horizonte financeiro de 2026.
A partir de 2026, inicia-se a fase de testes da CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços) e, em 2027, entra em vigor o IBS (Imposto sobre Bens e Serviços), com implementação gradual até 2033, conforme prevista na EC 132/2023 e regulamentada pela LC 214/2025.
O impacto esperado no caixa pode variar entre 5% e 10% do faturamento, dependendo do setor, estrutura de compras e do modelo de operação. O verdadeiro risco não está apenas na alíquota — mas na falta de preparação para a transição.

Neste artigo, vamos mostrar quais aspectos sua empresa precisa considerar agora para que o orçamento de 2026 já incorpore esses impactos.

1. A Reforma Tributária e suas fases: cenário básico

• A LC 214/2025 regulamenta a EC 132/2023, criando o IBS (substituindo ICMS e ISS) e a CBS (substituindo PIS/Cofins).

• A CBS passa por fase de testes em 2026, com destaque de valores nos documentos fiscais, sem recolhimento efetivo imediato.

• Já o IBS entra em operação plena entre 2027 e 2033 de forma escalonada, conforme o cronograma regulamentar.

• Importante: o modelo prevê cobrança “por fora” e não cumulatividade plena, o que muda a dinâmica entre crédito e débito.
  

2. Principais impactos esperados no fluxo de caixa

2.1 Split payment / retenção automática

Com a LC 214, entra em cena o mecanismo chamado de split payment, que determina o repasse automático dos tributos (IBS + CBS) diretamente ao fisco no momento da operação, sem que esses valores passem pelo caixa da empresa.
Isso altera:

• A autonomia sobre o caixa, já que parte do valor da venda não transita na conta da empresa

• A previsibilidade financeira, pois o tributo deixa de ser parte do montante que a empresa controla

• A necessidade de disciplinar conciliações contábeis automáticas entre notas fiscais emitidas e valores repassados
  

2.2 Carga efetiva e custos indiretos

Mesmo que o modelo permita créditos sobre insumos, operações mal documentadas, falhas de classificação ou ausência de lastro documental podem significar glosas de crédito e correções de impostos a pagar.

Setores com custos elevados de insumos, logística ou estrutura operacional sentirão efeitos maiores.

2.3 Projetos de investimento (CAPEX)

Uma novidade importante: sob o novo regime, bens de capital (máquinas, tecnologia, equipamentos) poderão gerar crédito de IBS/CBS de forma imediata, não mais parcelada. Isso reduz o custo financeiro dessas aquisições e fortalece o caixa para investir.

3. O que precisa já entrar no orçamento de 2026

• Reestruturação de sistemas e ERPs
  Atualização de leiautes fiscais, integração com módulos bancários, rotinas de crédito e débito e emissão de notas já adaptadas para os novos tributos.

• Treinamento das equipes
  Fiscal, contábil, TI, compras, comercial — todos devem entender o impacto tributário e sua interface operacional.

• Adequação de precificação, contratos e compliance
  Ajustes nos preços para incorporar tributos “por fora”, cláusulas contratuais que repassam compliance tributário, modelos de cobrança e revisão de acordos com fornecedores.

• Planejamento tributário e simulações de cenário
  Simular diferentes cenários, estimar o impacto no caixa, mapear créditos possíveis e identificar gargalos operacionais.

Sem uma previsão orçamentária, sua empresa pode enfrentar surpresas desagradáveis: falta de recursos para investir nas adaptações, atrasos operacionais e até penalidades por não conformidade.

4. Como a PriceTax pode atuar como parceira estratégica

Nós oferecemos:

• Ferramenta de simulação tributária avançada, alimentada com todas as regras antigas e novas, incluindo benefícios fiscais aprovados, notas técnicas e legislações aplicáveis por NCM e CNAE. A solução também consulta automaticamente o regime tributário dos fornecedores, gerando cenários claros e mensurando os impactos no fluxo de caixa — algo primordial para a nova realidade.

• Ivana, nossa inteligência artificial especializada em IVA, que potencializa a análise: traz insights, esclarece dúvidas e valida os números gerados pelo simulador, ampliando a visão estratégica da sua equipe.

• Parametrização assistida de ERPs (SAP, B1, TOTVS) para suportar os novos tributos e rotinas fiscais.

• Workshops internos para equipes multidisciplinares, alinhando visão tributária à operação.

• Monitoramento contínuo da normativa, notas técnicas e regulamentos complementares.
  

Com esse suporte, sua empresa não reage: antecipa-se com clareza e estratégia.

O planejamento para 2026 não pode ignorar a Reforma Tributária — ela já está presente nas decisões de caixa, contratos e sistemas. Reservar orçamento agora não é custo, é estratégia. Quem fizer isso estará em vantagem competitiva em meio a uma transição profunda.

Sua empresa já sabe quanto provisionar para atravessar 2026 com segurança e aproveitando oportunidades?

PriceTax — O X da questão.